Préparation du budget et pilotage de la masse salariale
Préparation du budget et pilotage de la masse salariale
Ressources Humaines > Gestion administrative et statuaire
Objectifs
- Mieux connaître, mesurer et analyser les dépenses de personnel dans le contexte de la gestion publique d'État et des collectivités
- Comprendre les composantes de la masse salariale et ses facteurs d'évolution
- Acquérir une méthodologie d'analyse pour faciliter le pilotage des effectifs et de la masse salariale
- Disposer d'outils et d'indicateurs pour une gestion maîtrisée des dépenses de personnel
- Mettre en place des tableaux de bord de pilotage budgétaire de la masse salariale
Le programme de la formation
Contexte économique, références juridiques et modernisation publique
Contexte économique et équilibre budgétaire
Loi Organique relative à la Loi de Finance (LOLF)
Modernisation de l'action publique
Enjeux du pilotage de la masse salariale
Optimisation des ressources humaines
Rationalisation des coûts et des dépenses de personnel
Efficacité du service public et dépenses analytiques
Décompte et pilotage des effectifs publics
Modalités de décompte des effectifs publics
Prévisions et pilotage des effectifs
Cas pratique : décompte des effectifs
Composantes de la masse salariale
Approche du concept de rémunération
Masse de référence
Masse fluctuante
Charges sociales
Cas pratique : découverte des composantes de la masse salariale
Facteurs d'évolution de la masse salariale
Avec impact collectif
- niveau d'activité
- variation des effectifs
- évolutions réglementaires
- mesures catégorielles statutaires ou indemnitaires
Avec impact individuel
- mesures individuelles : le Glissement Vieillesse Technicité (GVT positif)
- comportements individuels : formation, absences, grèves
Cas pratiques : calcul des facteurs d'évolution de la masse salariale
Indicateurs et modalités de calcul des évolutions de la masse salariale
Effet de niveau
Effet de masse
Effet report ou déport
Effet de noria (GVT négatif)
Concept de budgétisation
Principes d'élaboration d'un budget
Pilotage infra-annuel
Présentation d'outils d'aide à la budgétisation
Outils de pilotage de la masse salariale
Tableaux de bord de mise sous contrôle des dépenses
- principes d'élaboration et aide à la décision
- modèles de tableaux de bord de pilotage de la masse salariale
Public et Pré-requis de la formation
Toute personne souhaitant maîtriser la préparation du budget et pilotage de la masse salariale.
Méthode pédagogique de la formation
Alternance d'apports théoriques et d'exercices pratiques.
Partage d'expérience.
29 Commentaires
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